Một trong những chi phí có thể ảnh hưởng đến chi phí vận chuyển quốc tế của bạn là thuế quan. Mặc dù không phải là chi phí trực tiếp đối với nhà cung cấp hoặc hệ thống hậu cần của họ, nhưng việc tăng thuế quan do chính phủ nước đến áp đặt sẽ làm tăng giá thành hàng hóa cuối cùng cho khách hàng của bạn và cần được tính đến khi lập kế hoạch thương mại quốc tế và hậu cần toàn cầu.

Chúng tôi sẽ phân tích sự thật đằng sau các loại thuế quan, để bạn có được sự hiểu biết cần thiết để lên kế hoạch phù hợp.

Thuế quan là gì và tại sao chúng tồn tại?

Thuế quan là loại thuế do chính phủ áp đặt lên hàng hóa nhập khẩu. Thuế quan có hai mục đích, vừa là nguồn thu cho chính phủ, vừa là biện pháp cân bằng lượng hàng nhập khẩu với lượng hàng sản xuất trong nước.

Thuế quan là thuế mà các doanh nghiệp nhập khẩu phải trả khi quyết định mua sản phẩm từ nước ngoài. Ví dụ, nếu một doanh nghiệp sản xuất máy móc ở nước A nhập khẩu thép từ nước B, họ phải trả thuế quan cho loại thép đó. Điều này làm tăng giá thành thực tế của thép, khiến họ cân nhắc các lựa chọn thay thế có nguồn gốc trong nước.

Khi kết hợp với chi phí vận chuyển, thuế quan có thể tạo ra đủ động lực để nhà sản xuất chuyển sang sử dụng sản phẩm trong nước thay vì sản phẩm nhập khẩu. Hãy xem xét ví dụ về một nhà sản xuất mua 100 tấn thép. Nếu mua trong nước, chi phí có thể vào khoảng 800 bảng Anh/tấn, ngay cả khi tính cả chi phí vận chuyển nội địa. Nếu một đối tác quốc tế chào bán thép với giá 650 bảng Anh/tấn, nhà sản xuất có thể cân nhắc sử dụng loại thép đó để thay thế. Ngay cả khi cộng thêm chi phí vận chuyển 100 bảng Anh/tấn, vẫn có thể tiết kiệm được chi phí. Trả 800 bảng Anh/tấn cho thép trong nước so với 750 bảng Anh/tấn cho thép nhập khẩu sẽ làm cho 100 tấn thép nhập khẩu rẻ hơn 5.000 bảng Anh.

Đây là lúc thuế quan phát huy tác dụng. Bằng cách cộng thêm mức thuế 10% vào thép nhập khẩu, giá thép nhập khẩu tăng lên 825 bảng Anh/tấn (750 bảng Anh + 10%), đắt hơn 25 bảng Anh so với thép sản xuất trong nước và khiến nhà sản xuất phải trả thêm 2.500 bảng Anh cho 100 tấn thép.

Xét trên phương diện đánh giá chi phí thuần túy, rõ ràng là nhà sản xuất nên mua thép nhập khẩu khi không có thuế quan, và mua thép trong nước khi áp dụng thuế suất 10%. Tuy nhiên, các yếu tố khác, chẳng hạn như nguồn cung, độ tin cậy và – quan trọng hơn – chất lượng sản phẩm, thường khiến việc nhập khẩu hàng hóa vẫn là lựa chọn tốt nhất, bất chấp chi phí thuế quan phát sinh.

Ai trả thuế quan?

doanh nghiệp nhập khẩu thanh toán . Trong ví dụ trên, có thể thấy rõ ràng rằng thuế thép sẽ do nhà sản xuất muốn mua thép thanh toán. Điều này có nghĩa là họ phải trả tiền cho nhà cung cấp hàng hóa, trong khi cơ quan hải quan sẽ áp đặt thêm một khoản thuế quan khác cần thu trước khi lô hàng được giải phóng.

Tuy nhiên, cuối cùng thì chi phí kinh doanh phải được chuyển sang cho khách hàng cuối cùng. Trong trường hợp nhà sản xuất sử dụng thép, toàn bộ chi phí thép, bao gồm tất cả các loại thuế quan, sẽ được sử dụng để xác định chi phí sản xuất sản phẩm của họ và sẽ được phản ánh trong giá bán cuối cùng. Trên thực tế, thuế quan được chuyển sang cho khách hàng khi giá sản phẩm cuối cùng tăng lên tương ứng.

Một quan niệm sai lầm phổ biến là thuế quan do chính phủ áp đặt lên hàng hóa từ các nước khác là do nước xuất khẩu chi trả. Điều này không đúng. Thuế quan được thiết kế để ngăn cản các doanh nghiệp trong nước nhập khẩu hàng hóa từ nước đó bằng cách tăng chi phí; đó không bao giờ là chi phí do người xuất khẩu trực tiếp chi trả.

Thuế quan có mang tính đặc thù và riêng biệt không?

Thuế quan là một danh sách phức tạp các loại thuế bổ sung được áp dụng đối với hàng hóa, với các mức thuế cụ thể cho từng loại hàng hóa và quốc gia xuất xứ. Điều này có nghĩa là các nhà nhập khẩu làm việc với nhiều sản phẩm khác nhau từ nhiều nhà xuất khẩu phải xử lý các tính toán thuế quan phức tạp. Ví dụ, thuế quan áp dụng cho thép (như trong ví dụ trên) khác với thuế quan áp dụng cho rượu vang hoặc hàng dệt may. Tương tự, thuế quan áp dụng cho thép từ nước A khác với thuế quan áp dụng cho thép từ nước B hoặc C. Mỗi quốc gia xuất xứ và loại hàng hóa cần được đối chiếu với mức thuế quan chính xác, và khoản thuế đó phải được nộp cho chính phủ của nhà nhập khẩu.

Một số quốc gia có các Hiệp định Thương mại Tự do (FTA) , trong đó giảm hoặc loại bỏ thuế quan đối với các sản phẩm cụ thể. Ví dụ, theo Hiệp định Thương mại và Hợp tác giữa Anh và EU , nhiều mặt hàng có thể được giao dịch miễn thuế giữa Anh và EU.

Các sự kiện địa chính trị, chẳng hạn như Brexit và những thay đổi thuế quan gần đây của Mỹ, có thể khiến việc xử lý thuế quan trở nên phức tạp và đòi hỏi chuyên môn cao để giảm thiểu chi phí.

Vận chuyển hàng hóa có phải chịu thuế hải quan không?

Chi phí vận chuyển không bị đánh thuế trực tiếp, nhưng hệ thống tính thuế thường bao gồm cả chi phí vận chuyển. Trên phạm vi quốc tế, có hai hệ thống chính: CIF (Chi phí, Bảo hiểm và Cước phí) và FOB (Giao hàng trên tàu) . Các quốc gia sử dụng hệ thống CIF tính thuế dựa trên toàn bộ giá trị hàng hóa, bao gồm chi phí hàng hóa, bảo hiểm và chi phí vận chuyển, trong khi các quốc gia sử dụng hệ thống FOB chỉ tính thuế đối với chính hàng hóa đó.

Mặc dù chi phí vận chuyển không bị đánh thuế trực tiếp, nhưng cách tính CIF khiến chúng làm tăng tổng mức thuế quan tại các quốc gia đó.

Anh, EU và Trung Quốc là những ví dụ về các quốc gia áp dụng điều khoản CIF để tính thuế, trong khi Mỹ là đối tác chính sử dụng điều khoản thuế FOB.

Millennium Cargo có thể giúp gì về vấn đề thuế quan?

Tại Millennium Cargo, đội ngũ chuyên gia của chúng tôi có kinh nghiệm và kiến ​​thức cần thiết để giúp bạn xuất khẩu hàng hóa sang các nước khác một cách hiệu quả nhất về chi phí. Chúng tôi có thể giúp bạn tính toán mức thuế mà khách hàng của bạn sẽ phải trả và cùng bạn tìm cách giảm thiểu mọi chi phí phát sinh thông qua vận chuyển hiệu quả.

Bằng cách sử dụng phần mềm quản lý tiên tiến nhất, được hỗ trợ bởi hệ thống trí tuệ nhân tạo, chúng tôi đảm bảo bạn cung cấp đầy đủ tài liệu để tính toán cước phí hiệu quả, giảm thiểu thời gian làm thủ tục giấy tờ cho cả bạn và đối tác.

Hợp tác với Millennium Cargo để đơn giản hóa quy trình thuế quan và thuế khóa giữa bạn và khách hàng quốc tế. Liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay .