کریڈٹ کے خطوط بین الاقوامی تجارتی مالیات کا ایک فنکشن ہے جو مختلف ممالک میں سپلائرز اور صارفین کے درمیان سامان کی فروخت کو ہموار کرنے کے لیے ڈیزائن کیا گیا ہے۔ وہ عالمی منڈی کا ایک لازمی حصہ ہیں اور قابل اعتماد بین الاقوامی شپنگ کے لیے ایک اہم جزو ہیں - لیکن کریڈٹ کا خط کیا ہے اور یہ کیسے کام کرتا ہے؟ ملینیم کارگو میں، ہمارے پاس جواب ہے۔
بین الاقوامی تجارت کے لیے 'آپ پہلے جائیں' کا مسئلہ
بین الاقوامی کاروبار کے لیے سب سے بڑی تشویش یہ ہے کہ کھیپ بھیجی جائے گی اور اس کی ادائیگی کبھی نہیں ہوگی۔ مسئلہ مساوات کے دونوں اطراف موجود ہے – خریدار کے لیے، ایک بالکل مختلف ملک سے سامان کی ادائیگی کا خیال جہاں قوانین مختلف ہوں اور کسی بھی مسائل کا پیچھا کرنا تقریباً ناممکن اور یقینی طور پر مہنگا ہو گا، جبکہ بیچنے والے کے لیے، اعتماد کی ضرورت ہے۔ ایک قیمتی کھیپ بیرون ملک بھیجیں جس پر واپس گرنے کے لئے بالکل بھی کچھ نہیں ہے اگر خریدار صرف ادائیگی نہ کرنے کا انتخاب کرتا ہے تو یہ قابل فہم طور پر اعصاب شکن ہے۔
پہلے کس کو جانا چاہیے؟ کیا سپلائر کو سامان بھیجنا چاہیے اور جب وہ اپنی منزل پر پہنچ جائیں گے تو ٹرسٹ کی ادائیگی آئے گی؟ یا خریدار کو پیشگی ادائیگی کرنی چاہیے، اس سے پہلے کہ کھیپ اپنا پہلا ٹرک دیکھے، اس بات کو یقینی بنانے کے لیے کہ یہ ان تک پہنچ جائے، سپلائر کے اخلاقی موقف پر انحصار کرتے ہوئے؟
یہ واضح ہے کہ کسی کو اندر آنے اور مدد کرنے کی ضرورت ہے۔
کریڈٹ کا خط (LC)
لیٹر آف کریڈٹ (LC) بینک کی طرف سے جاری کردہ ایک گارنٹی ہے جو بیچنے والے کو یہ وعدہ فراہم کرتی ہے کہ جب وہ اس بات کا ثبوت فراہم کریں گے کہ سامان بھیج دیا گیا ہے تو رقم انہیں جاری کر دی جائے گی۔ یہ بیچنے والے کے لیے حفاظتی جال کے طور پر بھی کام کرتا ہے، جسے کھیپ یقینی طور پر اپنے راستے پر آنے تک ایک پیسہ بھی الگ کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔
مختصراً، بینک خود خطرہ مول لیتے ہوئے، بیچ میں کام کرتا ہے اور اپنی ساکھ اور قابل اعتماد نام کے ساتھ، بیچنے والا اور خریدار دونوں ان پر اعتماد کرنے میں خوش ہوتے ہیں۔
کریڈٹ کے خطوط فراہم کنندہ اور ان کے گاہک دونوں کے لیے خطرے کو کم کرتے ہیں، جس سے بین الاقوامی تجارت سب کے لیے زیادہ محفوظ اور آسان ہو جاتی ہے۔
کریڈٹ کے خط میں کیا شامل ہے؟
درج ذیل شرائط کریڈٹ کے خط میں شامل مختلف فریقوں کا حوالہ دیتے ہیں:
- درخواست دہندہ - یہ سامان درآمد کرنے والا کاروبار ہے، جو LC شروع کرتا ہے اور اپنے بینک سے ادائیگی کی ضمانت دینے کو کہتا ہے۔
- فائدہ اٹھانے والا - یہ وہ بیچنے والا ہے جو سامان برآمد کرتا ہے۔ انہیں LC کی شرائط پر عمل کرنے اور ادائیگی کے لیے صحیح دستاویزات فراہم کرنے کی ضرورت ہے۔
- جاری کرنے والا بینک - یہ درخواست دہندگان کا بینک ہے، جو ایل سی جاری کرے گا اور ادائیگی کی ضمانت دے گا۔
- مشورہ دینے والا بینک - بعض اوقات، فائدہ اٹھانے والے کا بینک بھی LC کی تصدیق کرنے اور فائدہ اٹھانے والے کو مشورہ دینے میں شامل ہو جاتا ہے۔
کریڈٹ کے خطوط یا تو فنانس پر مبنی ہوسکتے ہیں، درخواست گزار کو بینک کی طرف سے فراہم کردہ قرض کے طور پر، یا ضمانت پر مبنی، جہاں درخواست دہندہ ایل سی جاری ہونے سے پہلے بینک میں پوری رقم جمع کراتا ہے۔ چونکہ لیٹر آف کریڈٹ ٹریڈ فنانس کے دائرے کا حصہ ہیں، جاری کرنے والے بینک اپنی مستعدی سے کام لیں گے اور جاری کرنے سے پہلے درخواست دہندہ کے کریڈٹ کی حیثیت کو چیک کریں گے، بعض اوقات جب یہ ضمانت پر مبنی انتظام ہوتا ہے۔ یہ جاری کرنے والے بینک کو خطرے سے بچانے کے لیے ہے۔
فنانس پر مبنی لیٹر آف کریڈٹ پرچیز آرڈر فنانس کے طور پر ایک بڑے فنڈنگ کے عمل کا حصہ بن سکتے ہیں، جس کے تحت قرض اور ایل سی جاری کرنے والے بینک کی طرف سے فراہم کیے جاتے ہیں جو درخواست دہندہ کے لیے مستقبل کے کاروبار کے لیے لیوریج ہوتے ہیں، جس کی ادائیگی صرف اس وقت ہوتی ہے جب وہ کاروبار مکمل ہو جائے۔ یہ درآمد کنندہ کو بیرون ملک سے سپلائی خریدنے، اس کے مطابق ان پر کارروائی کرنے اور پھر فنانس کی ادائیگی کے لیے فروخت کرنے کی اجازت دیتا ہے۔ اس طرح، درآمد کنندگان فوری کاروباری سرمائے کی ضرورت کے بغیر اہم بین الاقوامی تجارتی سودے کر سکتے ہیں۔
کریڈٹ کے عمل کا خط - یہ کیسے کام کرتا ہے۔
لیٹر آف کریڈٹ حاصل کرنے اور استعمال کرنے کا عمل کافی آسان ہے اور برآمد/درآمد کے پورے عمل کو کافی حد تک ہموار بناتا ہے:
1 - درخواست
پہلا قدم یہ ہے کہ خریدار اپنے بینک میں لیٹر آف کریڈٹ کے لیے درخواست دے رہا ہے۔ وہ بینک کو فروخت کی شرائط و ضوابط بیان کریں گے اور یا تو LC کے لیے ضمانت فراہم کریں گے یا مناسب کریڈٹ کے لیے درخواست دیں گے۔
2 - لیٹر آف کریڈٹ جاری کیا گیا۔
اگر درخواست منظور ہو جاتی ہے، تو جاری کرنے والا بینک ایڈوائزنگ بینک کو لیٹر آف کریڈٹ فراہم کرتا ہے، یا اگر کوئی ایڈوائزنگ بینک نہیں ہے تو براہ راست فائدہ اٹھانے والے کو فراہم کرتا ہے۔
3 - سامان اور دستاویزات تیار
اس کے بعد فائدہ اٹھانے والا (بیچنے والا) سامان کو شپنگ کے لیے تیار کرتا ہے، معاہدے کی شرائط کے مطابق ضرورت کے مطابق تمام دستاویزات تیار کرتا ہے۔
4 - سامان بھیج دیا گیا۔
بیچنے والا پھر معاہدے کی شرائط کو پورا کرنے کے لیے سامان بھیجتا ہے۔
5 - ادائیگی کی درخواست کی گئی۔
دستاویزات ان کے بینک (اگر مشاورتی ہوں) یا جاری کرنے والے بینک کو براہ راست پیش کیے جاتے ہیں۔
6 - ادائیگی کی گئی۔
جاری کرنے والا بینک دستاویزات کا جائزہ لیتا ہے اور، اگر وہ سب ٹھیک ہیں، تو فائدہ اٹھانے والے کو فنڈز جاری کرتا ہے۔
7 – ادا شدہ مالیاتی معاہدے۔
اگر کریڈٹ کا خط ایک وسیع مالیاتی انتظام کا حصہ ہے، تو درخواست دہندہ شرائط کے حکم کے مطابق اس کی ادائیگی کرے گا۔
کریڈٹ کے خط کے ساتھ تنازعات
یہ نوٹ کرنا ضروری ہے کہ کریڈٹ سسٹم کا خط جاری کرنے والے بینک کو سامان کی آمد کا ضامن نہیں بناتا ہے۔ یہ صرف اتنا ہے کہ ان کی شپنگ کے حوالے سے تمام دستاویزات ترتیب میں ہیں۔ بنیادی طور پر، یہ اس بات کو یقینی بناتا ہے کہ سامان فراہم کنندہ سے نکل جانے کے بعد ادائیگی کی جائے، اور اس وقت سے آگے ہونے والی کسی بھی چیز میں اس کا کوئی دخل نہیں ہے۔
اگر سامان موصول نہیں ہوتا ہے تو، خریدار اور بیچنے والے کے درمیان معمول کے مطابق تنازعہ کھڑا ہونا چاہیے، اور اس مسئلے کو حل کرنے کے لیے انشورنس کے دعوے شامل ہو سکتے ہیں۔
تاہم، ان صورتوں میں، بیچنے والے کو یقین دلایا جا سکتا ہے کہ کھیپ کی گئی تھی اور خریدار کے پاس سامان نہیں ہے یا کسی بھی طرح سے بیچنے والے کو دھوکہ دینے کی کوشش نہیں کر رہا ہے۔
ایل سی کی مختلف اقسام
درخواست دہندگان کی درست ضروریات کو پورا کرنے کے لیے مخصوص اختلافات کے ساتھ کریڈٹ کے خطوط کی کئی اقسام ہیں۔ اس میں کریڈٹ کے گھومنے والے خطوط ، جو دونوں فریقوں کے درمیان جاری تجارت کو فعال کرنے کے لیے ایک گھومنے والی کریڈٹ سہولت تشکیل دیتے ہیں۔ کریڈٹ کے قابل منتقلی خطوط ، جو اصل فائدہ اٹھانے والے کو ادائیگی کا تمام یا کچھ حصہ دوسری پارٹی کو منتقل کرنے کی اجازت دیتے ہیں۔ کریڈٹ کے تصدیق شدہ خطوط ، جو بیچنے والے کے آبائی ملک میں بینک کے ذریعے سیکیورٹی کی ایک اضافی تہہ فراہم کرتے ہیں۔ اور مکمل طور پر فنڈڈ دستاویزی خطوط آف کریڈٹ جو اس سے بھی زیادہ یقین دہانی فراہم کرتے ہیں کہ بیچنے والے کے سامان بھیجنے سے پہلے فنڈز مکمل طور پر موجود ہیں۔
ملینیم کارگو آپ کے کریڈٹ کے خطوط میں آپ کی مدد کر سکتا ہے اور یہ یقینی بنانے کے لیے آپ کے ساتھ کام کر سکتا ہے کہ آپ کو اپنی ضروریات کے لیے صحیح مدد ملے۔
کریڈٹ کے فوائد اور نقصانات کا خط
کریڈٹ آفر کے خطوط:
- پی آر او: بیچنے والے کے لیے ادائیگی کی یقین دہانی، چاہے خریدار ڈیفالٹ کرے۔
- PRO: بیچنے والے کے لیے یہ اعتماد کہ جب تک سامان بھیج نہیں دیا جاتا ادائیگی جاری نہیں کی جائے گی۔
- پی آر او: تعلقات کو بہتر بنانا، فریقین کے درمیان اعتماد پیدا کرنے کی اجازت دینا۔
- PRO: بیچنے والے کے لیے فنڈنگ کے بڑے اختیارات تک رسائی کا موقع۔
تاہم، مندرجہ ذیل پر بھی غور کیا جانا چاہئے:
- CON: بینک فیس لاگو ہوگی۔
- CON: بیچنے والے کے شرائط و ضوابط پر پورا اترنے کے لیے تفصیل کی دیکھ بھال اور توجہ ضروری ہے۔
- CON: دستاویزات کی پیشکش کے لیے سخت ڈیڈ لائنز ہیں۔
ملینیم کارگو سے مدد
کریڈٹ کے خطوط بین الاقوامی تجارت کو ہموار کرنے اور تمام فریقوں کے لیے مالیاتی خطرات کو کم کرنے کے لیے ایک قیمتی ذریعہ ہیں۔ اگر لیٹر آف کریڈٹ کا آئیڈیا ایک اچھا خیال لگتا ہے، لیکن پورا عمل غالب لگتا ہے، تو ہم سے بات کریں۔ ملینیم کارگو میں ہمارے ماہرین کریڈٹ کے عمل کے خطوط میں آپ کی رہنمائی کے لیے یہاں موجود ہیں۔