Et l’importation de biens s’accompagne d’une multitude de taxes qui peuvent sembler un peu écrasantes. Surtout lorsque vous naviguez déjà dans les procédures et réglementations douanières, la documentation, les tarifs, les certifications et les licences…   

Eh bien, vous avez de la chance. Nous avons rédigé ce blog complet pour vous aider à comprendre ce que sont les taxes à l'importation et pourquoi vous devez les payer.

Pour être clair, il ne s’agit PAS de conseils fiscaux, mais simplement d’informations. Nous ne sommes pas des conseillers fiscaux. Vous êtes responsable de vous éduquer et de faire vos propres choix.  

Comprendre les taxes à l'importation

Alors, qu’est-ce que la taxe à l’importation exactement ? 

La taxe à l'importation est un taux forfaitaire perçu par l'unité douanière du gouvernement d'un pays pour toute marchandise importée dans ce pays. Il s'applique aux importations privées et commerciales, vous devrez donc le payer même si vous importez une nouvelle paire de baskets (si elles valent plus de 135 £).

Les taxes à l'importation sont prélevées pour générer des revenus, équilibrer la concurrence entre le commerce intérieur et le commerce extérieur et réguler ce qui entre dans le pays. Les envois ne peuvent pas être dédouanés tant que la taxe d'importation n'a pas été payée, et c'est l'importateur qui est responsable du paiement des frais.

Faire les bons choix

La taxe à l'importation est un peu compliquée. Heureusement, il existe des calculateurs en ligne conçus pour faciliter le processus et réduire le stress.  

Il est crucial de calculer et de déclarer avec précision les taxes à l’importation. Les entreprises qui ne parviennent pas à évaluer et à payer les taxes à l’importation correctes risquent de se voir imposer des sanctions en raison du non-respect des réglementations britanniques en matière d’importation.

Ce qui est couvert par le terme « taxe à l'importation »

Les mots « taxe à l'importation » sont un terme générique désignant plusieurs taxes douanières distinctes. Jetons un coup d'œil à chacun.

Tarifs

Les tarifs commerciaux sont des taxes appliquées aux marchandises importées. Ils sont basés sur des éléments tels que la valeur, la classification et le poids. Le taux de droit peut également varier en fonction du pays d'origine des marchandises et des accords commerciaux en vigueur qui s'appliquent.

T.V.A.

La TVA à l'importation est une autre taxe prélevée sur les marchandises importées au Royaume-Uni en provenance d'autres pays et est généralement calculée comme si les marchandises avaient été achetées au Royaume-Uni. 

Pour calculer la TVA que vous devez payer, vous devez d'abord calculer la valeur de vos marchandises et l'ajouter à votre déclaration d'importation. 

La valeur de vos marchandises comprend tous les frais payables lors de l'importation au Royaume-Uni, y compris les droits de douane mais hors TVA elle-même, ainsi que tous les frais accessoires. 

Si votre entreprise importe certains articles comme des antiquités et des œuvres d'art, vous avez droit à un taux de TVA réduit. 

Le report de la comptabilité TVA peut aider les entreprises assujetties à la TVA qui importent régulièrement des marchandises au Royaume-Uni à rationaliser leur flux de trésorerie en regroupant les paiements en charges mensuelles plutôt qu'en consignation. 

Droit d'accise

Le droit d'accise est une taxe qui s'applique à des biens ou services spécifiques. Vous avez peut-être entendu le terme utilisé en référence au carburant, au tabac et à l'alcool. Les articles soumis à accises reçoivent chacun un numéro de code de type fiscal afin de pouvoir leur attribuer un taux de droit payable.  

Contrairement aux droits de douane, qui sont perçus sur les marchandises provenant de l’extérieur du pays, les droits d’accise sont plutôt imposés à l’intérieur d’un pays. 

Droit antidumping

De nombreux pays imposent des droits antidumping sur les marchandises pour éviter qu'elles ne soient « sous-évaluées » sur leur marché. Cette taxe protège l'économie locale en réglementant les produits entrant dans le pays dont la valeur marchande est inférieure à leur juste valeur marchande.

Qui paie la taxe à l’importation ?

C'est toujours l'importateur qui paie la taxe à l'importation. 

Si ce n'est pas l'importateur qui recevra physiquement les marchandises, il faudra faire appel à un agent pour agir en son nom. Une personne remplissant ce rôle est appelée l’importateur officiel. Un importateur officiel est également chargé de s’assurer que les marchandises importées sont conformes aux lois et réglementations locales et de remplir une déclaration en douane dûment remplie.  

Procédures de dédouanement

Les marchandises arrivant ou sortant d'un pays doivent être « dédouanées » afin de se conformer aux règles et réglementations d'un pays. Les agents des douanes inspectent les importations et les exportations pour vérifier que les documents corrects ont été fournis et que les droits et taxes appropriés ont été payés.  

Les entreprises qui souhaitent éviter les retards et les pénalités doivent garantir un dédouanement précis et en temps opportun. 

Il y a 3 étapes principales dans le processus de dédouanement…

1 – Déclarations

Pour chaque envoi, une déclaration en douane doit être fournie. Il s'agit du document officiel donnant le détail des marchandises importées ou exportées.  

Savez-vous comment faire une déclaration en douane ? Découvrez- le ici .

2 – Étiquettes et documentation

Les agents des douanes vérifient les factures, les étiquettes d’expédition et d’autres documents tels que les listes de colisage et les certificats d’origine. 

3 – Taxes et droits

Les impôts et taxes sont des charges qui génèrent des revenus pour les gouvernements et protègent la santé des industries locales d'un pays. Chaque taxe est calculée en douane sur la base des informations fournies dans la documentation associée, telles que le type de produit, sa valeur et son origine.  

Apprendre à connaître les taxes à l'importation

Même les bases de la taxe à l’importation peuvent être difficiles à comprendre ! Des exonérations de TVA aux comptes de report, il y a beaucoup à apprendre pour garantir que vos envois passent rapidement le dédouanement et arrivent à destination dans les meilleurs délais.

Mais ne vous inquiétez pas. Millennium est là pour vous aider. Consultez notre site Web pour nous contacter.