Akkreditive sind ein Bestandteil der internationalen Handelsfinanzierung und dienen der reibungslosen Abwicklung von Warenverkäufen zwischen Lieferanten und Kunden in verschiedenen Ländern. Sie sind ein wesentlicher Bestandteil des globalen Marktes und eine wichtige Voraussetzung für einen sicheren internationalen Versand – doch was genau ist ein Akkreditiv und wie funktioniert es? Millennium Cargo gibt Ihnen die Antwort.

Das „Du gehst zuerst“-Problem im internationalen Handel 

Eine der größten Sorgen im internationalen Handel ist die Befürchtung, dass eine Sendung verschickt, aber nie bezahlt wird. Das Problem betrifft beide Seiten: Für den Käufer ist es nahezu unmöglich und mit Sicherheit kostspielig, Waren aus einem völlig anderen Land mit anderen Gesetzen zu bezahlen und etwaige Probleme zu lösen. Für den Verkäufer hingegen ist das Vertrauen, eine wertvolle Sendung ins Ausland zu schicken, ohne jegliche Absicherung, falls der Käufer einfach nicht zahlt, verständlicherweise sehr belastend.

Wer sollte den ersten Schritt machen? Sollte der Lieferant die Ware versenden und darauf vertrauen, dass die Zahlung bei Ankunft am Bestimmungsort erfolgt? Oder sollte der Käufer im Voraus bezahlen, noch bevor die Sendung den ersten LKW erreicht, und sich auf die Integrität des Lieferanten verlassen, dass die Ware auch tatsächlich ankommt?

Es ist klar, dass jemand eingreifen und helfen muss.

Das Akkreditiv (LC)

Ein Akkreditiv (Letter of Credit, LC) ist eine von einer Bank ausgestellte Garantie, die dem Verkäufer die Auszahlung des Geldes zusichert, sobald dieser den Versand der Ware nachweist. Es dient dem Verkäufer zudem als Sicherheit, da er erst dann einen Cent bezahlen muss, wenn die Ware tatsächlich unterwegs ist.

Kurz gesagt, fungiert die Bank als Vermittler, übernimmt das Risiko selbst, und aufgrund ihres guten Rufs und ihres vertrauenswürdigen Namens vertrauen ihr sowohl Verkäufer als auch Käufer gerne.

Akkreditive verringern das Risiko sowohl für den Lieferanten als auch für seinen Kunden und machen den internationalen Handel für alle sicherer und einfacher.

Was beinhaltet ein Akkreditiv?

Die folgenden Begriffe beziehen sich auf die verschiedenen am Akkreditiv beteiligten Parteien:

• Antragsteller – Dies ist das Unternehmen, das die Waren importiert, das das Akkreditiv initiiert und seine Bank um eine Zahlungsgarantie bittet.
• Begünstigter – Dies ist der Verkäufer, der die Waren exportiert. Er muss die Bedingungen des Akkreditivs einhalten und die korrekten Dokumente vorlegen, um die Zahlung zu erhalten.
• Die ausstellende Bank – Dies ist die Bank des Antragstellers, die das Akkreditiv ausstellt und die Zahlung garantiert.
• Die beratende Bank – Manchmal wird auch die Bank des Begünstigten in die Prüfung des Akkreditivs und die Beratung des Begünstigten einbezogen.

Akkreditive können entweder finanzierungsbasiert sein, also als Darlehen der Bank an den Antragsteller, oder besicherungsbasiert, wobei der Antragsteller den vollen Betrag vor Ausstellung des Akkreditivs bei der Bank hinterlegt. Da Akkreditive zum Bereich der Handelsfinanzierung gehören, führen die ausstellenden Banken ihre Sorgfaltspflichten durch und prüfen die Bonität des Antragstellers vor der Ausstellung, mitunter auch bei besicherungsbasierten Vereinbarungen. Dies dient dem Schutz der ausstellenden Bank vor Risiken.

Finanzierungsbasierte Akkreditive können Teil eines umfassenderen Finanzierungsprozesses wie der Einkaufsfinanzierung sein. Dabei werden Kredit und Akkreditiv von der ausstellenden Bank gegen zukünftige Aufträge des Antragstellers bereitgestellt und erst nach deren Abschluss zurückgezahlt. So kann ein Importeur Waren im Ausland einkaufen, diese verarbeiten und anschließend weiterverkaufen, um die Finanzierung zu tilgen. Auf diese Weise können Importeure bedeutende internationale Handelsgeschäfte abschließen, ohne sofort über ausreichend Geschäftskapital zu verfügen.

Der Akkreditivprozess – So funktioniert er

Die Beantragung und Nutzung eines Akkreditivs ist ein recht einfacher Prozess und vereinfacht den gesamten Export-/Importprozess erheblich:

1 – Anwendung

Im ersten Schritt beantragt der Käufer bei seiner Bank ein Akkreditiv. Er legt der Bank die Bedingungen des Verkaufs fest und stellt entweder Sicherheiten für das Akkreditiv bereit oder beantragt den entsprechenden Kredit.

2 – Akkreditiv ausgestellt

Wird der Antrag genehmigt, stellt die ausstellende Bank das Akkreditiv der avisierenden Bank oder, falls keine avisierende Bank existiert, direkt dem Begünstigten zur Verfügung.

3 – Waren und Dokumente vorbereitet

Der Begünstigte (Verkäufer) bereitet anschließend die Ware für den Versand vor und erstellt alle erforderlichen Dokumente, um den Bedingungen der Vereinbarung zu entsprechen.

4 – Versand der Ware

Anschließend versendet der Verkäufer die Ware, um die Vertragsbedingungen zu erfüllen. 

5 – Zahlungsanforderung

Die Dokumente werden ihrer Bank (falls es sich um eine beratende Bank handelt) oder direkt der ausstellenden Bank vorgelegt.

6 – Zahlung erfolgt

Die ausstellende Bank prüft die Dokumente und gibt, sofern diese in Ordnung sind, die Gelder an den Begünstigten frei.

7 – Finanzvereinbarungen bezahlt

Wenn das Akkreditiv Teil einer umfassenderen Finanzierungsvereinbarung ist, wird der Antragsteller es gemäß den in den Vereinbarungen festgelegten Bedingungen zurückzahlen.

Streitigkeiten im Zusammenhang mit einem Akkreditiv

Es ist wichtig zu beachten, dass das Akkreditivsystem die ausstellende Bank nicht zur Garantie für die Ankunft der Ware macht; es stellt lediglich sicher, dass alle Versanddokumente ordnungsgemäß sind. Im Wesentlichen gewährleistet es die Zahlung, sobald die Ware den Lieferanten verlässt, und hat keine weitere Beteiligung an den darauffolgenden Vorgängen.

Wenn die Ware nicht eingeht, muss wie üblich ein Streitfall zwischen Käufer und Verkäufer aufgeworfen werden, und zur Lösung des Problems können Versicherungsansprüche geltend gemacht werden.

In diesen Fällen kann sich der Verkäufer jedoch sicher sein, dass die Lieferung erfolgt ist und dass der Käufer die Ware nicht zurückhält oder versucht, den Verkäufer in irgendeiner Weise zu betrügen.

Verschiedene LC-Typen

Es gibt verschiedene Arten von Akkreditiven mit spezifischen Unterschieden, die auf die jeweiligen Bedürfnisse des Antragstellers zugeschnitten sind. Dazu gehören revolvierende Akkreditive , die eine fortlaufende Kreditlinie für den Handel zwischen den beiden Parteien bilden; übertragbare Akkreditive , die es dem ursprünglichen Begünstigten ermöglichen, die Zahlung ganz oder teilweise an einen Dritten weiterzuleiten; bestätigte Akkreditive , die durch eine Bank im Heimatland des Verkäufers eine zusätzliche Sicherheitsebene bieten; und vollständig finanzierte Dokumentenakkreditive , die eine noch größere Sicherheit dafür bieten, dass die Gelder vollständig verfügbar sind, bevor der Verkäufer die Ware versendet.

Millennium Cargo kann Ihnen bei Ihren Akkreditiven helfen und mit Ihnen zusammenarbeiten, um sicherzustellen, dass Sie die richtige Unterstützung für Ihre Bedürfnisse erhalten.

Vor- und Nachteile des Akkreditivs

Akkreditivangebot:

• PRO: Zahlungsgarantie für den Verkäufer, selbst wenn der Käufer in Zahlungsverzug gerät.
• PRO: Die Gewissheit für den Verkäufer, dass die Zahlung erst nach Versand der Ware freigegeben wird.
• PRO: Verbesserung der Beziehungen, wodurch Vertrauen zwischen den Parteien aufgebaut werden kann.
• PRO: Möglichkeit für den Verkäufer, auf größere Finanzierungsoptionen zuzugreifen.

Folgende Aspekte sollten jedoch ebenfalls berücksichtigt werden:

• Nachteil: Es fallen Bankgebühren an.
• Nachteil: Sorgfalt und Liebe zum Detail sind für den Verkäufer unerlässlich, um die Vertragsbedingungen zu erfüllen.
• Nachteil: Es gelten strenge Fristen für die Einreichung der Dokumentation.

Hilfe von Millennium Cargo

Akkreditive sind ein wertvolles Instrument, um den internationalen Handel zu vereinfachen und das finanzielle Risiko für alle Beteiligten zu reduzieren. Wenn Ihnen die Idee eines Akkreditivs sinnvoll erscheint, der gesamte Prozess aber kompliziert wirkt, sprechen Sie uns an. Unsere Spezialisten bei Millennium Cargo begleiten Sie gerne durch den gesamten Akkreditivprozess.