ومع استيراد البضائع تأتي مجموعة من الضرائب التي قد تبدو مرهقة بعض الشيء. خاصةً عندما تكون بالفعل بصدد التعامل مع الإجراءات واللوائح الجمركية، والوثائق، والتعريفات الجمركية، والشهادات، والتراخيص..  

حسنًا، أنت محظوظ. لقد كتبنا هذه المدونة الشاملة لمساعدتك على فهم ماهية ضرائب الاستيراد ولماذا تحتاج إلى دفعها.

للتوضيح فقط، هذه ليست نصيحة ضريبية، بل مجرد معلومات. لسنا مستشارين ضريبيين. أنت مسؤول عن تثقيف نفسك واتخاذ قراراتك بنفسك. 

فهم ضرائب الاستيراد

إذن، ما هي ضريبة الاستيراد تحديداً؟ 

ضريبة الاستيراد هي نسبة ثابتة تُجبى من قبل وحدة الجمارك التابعة لحكومة الدولة على أي سلع يتم استيرادها إليها. وهي تُطبق على الواردات الخاصة والتجارية على حد سواء، لذا سيتعين عليك دفعها حتى لو كنت تستورد حذاءً رياضياً جديداً (إذا كانت قيمته تزيد عن 135 جنيهاً إسترلينياً).

تُفرض ضرائب الاستيراد لتوفير الإيرادات، وتحقيق التوازن بين التجارة الداخلية والخارجية، وتنظيم البضائع الواردة إلى البلاد. ولا يُسمح بالإفراج عن الشحنات من الجمارك إلا بعد دفع ضريبة الاستيراد، ويتحمل المستورد مسؤولية دفع هذه الرسوم.

إتقان الأمر

تُعدّ ضريبة الاستيراد معقدة بعض الشيء. ولحسن الحظ، توجد حاسبات إلكترونية مصممة لتسهيل العملية وتخفيف الضغط. 

يُعدّ حساب ضرائب الاستيراد والإفصاح عنها بدقة أمراً بالغ الأهمية. فالشركات التي لا تُقيّم ضرائب الاستيراد الصحيحة ولا تدفعها تُعرّض نفسها لخطر العقوبات بسبب عدم امتثالها للوائح الاستيراد في المملكة المتحدة.

ما الذي يشمله مصطلح "ضريبة الاستيراد"؟

مصطلح "ضريبة الاستيراد" هو مصطلح شامل لعدة رسوم جمركية منفصلة. دعونا نلقي نظرة على كل منها.

التعريفات الجمركية

الرسوم الجمركية هي رسوم تُفرض على البضائع المستوردة، وتعتمد على عوامل مثل القيمة والتصنيف والوزن. كما قد يختلف معدل الرسوم الجمركية تبعاً لبلد منشأ البضائع وأي اتفاقيات تجارية سارية.

ضريبة القيمة المضافة

ضريبة القيمة المضافة على الواردات هي رسوم أخرى تفرض على البضائع المستوردة إلى المملكة المتحدة من دول أخرى، وعادة ما يتم حسابها كما لو تم شراء البضائع في المملكة المتحدة. 

لحساب ضريبة القيمة المضافة التي تحتاج إلى دفعها، يجب عليك أولاً حساب قيمة بضائعك وإضافة الرقم إلى بيان الاستيراد الخاص بك. 

تشمل قيمة بضائعك جميع الرسوم المستحقة الدفع عند الاستيراد إلى المملكة المتحدة، بما في ذلك الرسوم الجمركية ولكن باستثناء ضريبة القيمة المضافة نفسها، بالإضافة إلى أي مصاريف عرضية. 

إذا كانت شركتك تستورد سلعًا معينة مثل التحف والأعمال الفنية، فأنت مؤهل للحصول على معدل مخفض لضريبة القيمة المضافة. 

يمكن أن تساعد المحاسبة المؤجلة لضريبة القيمة المضافة الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة والتي تستورد البضائع بانتظام إلى المملكة المتحدة على تبسيط تدفقاتها النقدية من خلال تجميع المدفوعات في رسوم شهرية بدلاً من دفعها حسب الشحنة. 

ضريبة الإنتاج

الضريبة الانتقائية هي ضريبة تُفرض على سلع أو خدمات محددة. ربما سمعتَ بهذا المصطلح يُستخدم للإشارة إلى الوقود والتبغ والكحول. تُمنح كل سلعة خاضعة للضريبة الانتقائية رمزًا ضريبيًا خاصًا بها لتحديد نسبة الضريبة المستحقة عليها. 

بخلاف الرسوم الجمركية، التي تُفرض على البضائع القادمة من خارج البلاد، يتم فرض ضريبة الإنتاج داخل الدولة بدلاً من ذلك. 

رسوم مكافحة الإغراق

تفرض العديد من الدول رسوم مكافحة الإغراق على السلع لمنع إغراق أسواقها بها. وتحمي هذه الرسوم الاقتصاد المحلي من خلال تنظيم المنتجات التي تدخل البلاد بأسعار تقل عن قيمتها السوقية العادلة.

من يدفع ضريبة الاستيراد؟

يدفع المستورد دائماً ضريبة الاستيراد. 

إذا لم يكن المستورد هو من سيستلم البضائع فعلياً، فيجب الاستعانة بوكيل ينوب عنه. يُطلق على الشخص الذي يقوم بهذا الدور اسم المستورد المسجل. كما يتحمل المستورد المسجل مسؤولية التأكد من امتثال البضائع المستوردة للقوانين واللوائح المحلية، وتقديم بيان جمركي مكتمل. 

إجراءات التخليص الجمركي

يجب أن تخضع البضائع الواردة إلى أي بلد أو الصادرة منه لإجراءات التخليص الجمركي امتثالاً لقوانين وأنظمة ذلك البلد. يقوم موظفو الجمارك بتفتيش الواردات والصادرات للتأكد من تقديم الوثائق الصحيحة ودفع الرسوم والضرائب المستحقة. 

يجب على الشركات التي ترغب في تجنب التأخيرات والعقوبات ضمان التخليص الجمركي الدقيق وفي الوقت المناسب. 

هناك ثلاث خطوات رئيسية في عملية التخليص الجمركي..

1- الإقرارات

يجب تقديم بيان جمركي لكل شحنة. هذا البيان هو الوثيقة الرسمية التي تتضمن تفاصيل البضائع المستوردة أو المصدرة. 

هل تعرف كيفية تقديم إقرار جمركي؟ اكتشف ذلك هنا .

2- الملصقات والوثائق

يقوم مسؤولو الجمارك بفحص الفواتير وملصقات الشحن وغيرها من المستندات مثل قوائم التعبئة وشهادات المنشأ. 

3- الضرائب والرسوم

تُعدّ الضرائب والرسوم الجمركية مصادر دخل للحكومات، كما أنها تحمي الصناعات المحلية في الدولة. ويتم احتساب كل رسم في الجمارك بناءً على المعلومات الواردة في الوثائق ذات الصلة، مثل نوع المنتج وقيمته ومصدره. 

التعرف على ضرائب الاستيراد

حتى أساسيات ضريبة الاستيراد قد تكون صعبة الفهم! من الإعفاءات من ضريبة القيمة المضافة إلى حسابات التأجيل، هناك الكثير لتتعلمه لضمان سرعة مرور شحناتك عبر التخليص الجمركي ووصولها إلى وجهتها في الوقت المناسب.

لكن لا تقلق. شركة ميلينيوم هنا لمساعدتك. تفضل بزيارة موقعنا الإلكتروني للتواصل معنا.